“資格罰”后勁足：天職國際25家在審項目集體“中止審核”、1家撤單

　　“資格罰”后勁足：天職國際25家在審項目集體“中止審核”、1家撤單

　　作者：安卓 責(zé)編：徐燕燕

　　近日，天職國際會計師事務(wù)所(下稱“天職國際”)處罰結(jié)果落地。因在奇信股份年報審計中未勤勉盡責(zé)，制作、出具的審計報告存在虛假記載，并偽造、篡改、毀損審計工作底稿，天職國際被證監(jiān)會“沒一罰六”并暫停從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)6個月。

　　如今，“資格罰”的影響正在持續(xù)顯現(xiàn)。

　　第一財經(jīng)根據(jù)滬深交易所官網(wǎng)統(tǒng)計顯示：8月27日，天職國際提供審計服務(wù)的項目大面積中止審核或終止審核，包括16個IPO項目、8個再融資項目和2個并購重組項目。

　　其中，滬市主板5個項目集中中止審核，包括陜西水電、高泰電子、友升股份、財信證券、天富龍；深市主板有3個項目，包括新明珠、廣州銀行、湖南兵器；創(chuàng)業(yè)板5個項目，包括矽電股份、朗泰通科技、嘉諾科技、施美藥業(yè)、博華科技；科創(chuàng)板2個項目，包括北斗院、必貝特。

　　同時，由天職國際提供服務(wù)的科創(chuàng)板申請企業(yè)興天科技宣布終止審核。

　　另外，中止審核的再融資項目包括濱化股份、華銳精密、松井股份、中遠(yuǎn)海特、恒帥股份、太陽能、京北方、江蘇神通；并購重組項目包括維信諾、路暢科技。

　　而在此前的8月16日，北交所有6個由天職國際服務(wù)的IPO項目集體“中止審核”，分別為能之光、奧美森、錦華新材、珠海鴻瑞、大鵬工業(yè)和博達(dá)軟件。

　　根據(jù)《首次公開發(fā)行股票注冊管理辦法》規(guī)定，發(fā)行人保薦人以及律師事務(wù)所、會計事務(wù)所等證券服務(wù)機(jī)構(gòu)被證監(jiān)會依法采取限制業(yè)務(wù)活動、責(zé)令停業(yè)整頓、指定其他機(jī)構(gòu)托管、接管等措施，交易所或者證監(jiān)會應(yīng)當(dāng)中止相應(yīng)發(fā)行上市審核程序或者發(fā)行注冊程序。前款所列情形消失后，發(fā)行人可以提交恢復(fù)申請。

　　Wind數(shù)據(jù)顯示，今年以來，天職國際共計有46個IPO項目在審，其中，有24家終止審核。

　　值得注意的是，今年以來，包括北京中天華茂會計師事務(wù)所、大華會計師事務(wù)所、天職國際等在內(nèi)的3家會計事務(wù)所相繼被暫停從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)6個月。

　　8月16日，證監(jiān)會在通報2024年上半年行政執(zhí)法情況綜述時表示，要壓實(shí)“看門人”責(zé)任，嚴(yán)懲中介機(jī)構(gòu)未勤勉盡責(zé)違法行為。一方面，依法對機(jī)構(gòu)和責(zé)任個人進(jìn)行“雙罰”；另一方面，對嚴(yán)重失職失責(zé)違法主體堅決給予“資格罰”。